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铭普光磁:广东华商律师事务所关于公司第一期股权激励计划(草案)的...

关于东莞铭普光磁股份有限公司

第一期股权激励计划(草案)的

法律意见书

广东华商律师事务所

二○一八年三月

中国深圳福田区深南大道 4011 号港中旅大厦 22-23 楼

目录

第一节 律师声明........................................................................................................ 3

第二节 正文................................................................................................................ 5

一、公司实施本次激励计划的主体资格............................................................. 5

二、本次激励计划的内容..................................................................................... 6

三、实施本次激励计划涉及的法定程序........................................................... 18

四、本次激励计划激励对象的确定................................................................... 20

五、本次激励计划涉及的信息披露义务........................................................... 21

六、公司不存在为激励对象提供财务资助的情形........................................... 21

七、本次激励计划对公司及全体股东利益的影响........................................... 21

八、本次激励计划涉及的回避表决情况........................................................... 21

九、结论性意见................................................................................................... 22

广东华商律师事务所

关于东莞铭普光磁股份有限公司

第一期股权激励计划(草案)的

法律意见书

致:东莞铭普光磁股份有限公司

广东华商律师事务所(以下简称“本所”)受托担任东莞铭普光磁股份有限公司(以下简称“铭普光磁”或“公司”)第一期股权激励计划项目(以下简称 “本次激励计划”)的特聘专项法律顾问,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“证券法”)、《上市公司股权激励管理办法》(以下简称“管理办法”)以及其他有关法律、法规和规范性文件的规定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,就本次激励计划出具本法律意见书。

第一节 律师声明

1、本所律师依据《公司法》、《证券法》、《上市公司股权激励管理办法》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应法律责任;

2、为出具本法律意见书,本所律师依据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》的有关规定,编制了查验计划,查阅了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》规定需要查阅的文件以及本所律师认为必须查阅的文件,并合理、充分地进行了查验、核实、论证。

3、 本所同意将本法律意见书作为公司本次激励计划所必备的法定文件,随其他申报材料一起上报, 并愿意承担相应的法律责任。

4、对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实,本所依赖有关政府部门或其他有关机构出具的证明文件以及铭普光磁向本所出具的说明出具本法律意见书。

4、铭普光磁向本所律师作出承诺,保证已全面地向本所律师提供了出具本法律意见书所必需的、真实的、完整的文件资料,并且提供予本所律师的所有文件的复印件与原件相符,所有文件上的签名、印章均为真实,且一切足以影响本法律意见书的事实和文件均已向本所披露,并无任何隐瞒、疏漏之处。

5、在本法律意见书中,本所律师仅对本次激励计划涉及的法律问题发表法律意见,并不对有关会计、审计等非法律专业事项发表任何意见。本所律师在本法律意见书中对有关会计报表、审计报告中的任何数据或结论的引述,并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证。

6、本法律意见书仅供铭普光磁为本次激励计划之目的而使用,未经本所律师书面同意,不得用作任何其他 目的,或由任何其他人予以引用和依赖。

第二节 正文

一、公司实施本次激励计划的主体资格

(一)公司是依据中国法律合法设立且合法存续的上市公司

铭普光磁系于 2008 年 6 月 25 日在东莞市注册设立的企业,于 2017 年 9 月29 日在深圳证券交易所中小板上市,股票简称为“铭普光磁”,股票代码为002902。铭普光磁现持有统一社会信用代码为 91441900677058765M 的《营业执照》,住所为东莞市石排镇庙边王沙迳村中九路,法定代表人为杨先进,注册资本为 14,000 万元(实收资本: 14,000 万元),企业类型为上市股份有限公司 ,经营范围为“研发、产销:光电产品、电子产品、网络通信磁性元器件、通信用连接器组件、光电模块、光器件、电源类产品、照明光源、灯具、日用小家电、五金制品、塑胶制品;研发、产销、维修保养:光伏逆变器和控制器、风能控制器、通信电源、不间断电源、储能电源、应急电源、蓄电池管理装置、通信用机柜及其配套产品、低压成套开关设备、网络通信终端、电动车充电器及充电桩;数据中心、通信系统、太阳能和风能供电系统的工程设计、集成、安装调测和保养;货物进出口、技术进出口。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) ”。

铭普光磁 2016 年年报已公示,依法有效存续。

本所律师认为,公司为依法设立并有效存续的股份有限公司,截至本法律意见出具之日止,不存在根据法律、法规、规章和《公司章程》规定需要终止的情形。

(二)公司不存在不得实行股权激励计划的情形

根据公司的确认、致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同审字(2017)第 440ZA6489 号《审计报告》、 致同专字(2017)第 440ZA4623 号 《内部控制鉴证报告》 并经本所律师核查, 公司不存在《管理办法》第七条规定的下列不得实行股权激励计划的情形:

( 1 )最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;

(2)最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告;

(3)上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形;

(4)法律法规规定不得实行股权激励的;

(5)中国证监会认定的其他情形。

综上,经核查,本所律师认为,公司为依法设立并有效存续的上市公司,不存在根据现行法律、法规、规章和《公司章程》规定需要终止的情形,且不存在 《管理办法》第七条规定的不得实行股权激励计划的情形,公司具备《管理办法》规定的实行股权激励的条件。

二、本次激励计划的内容

公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《东莞铭普光磁股份有限公司第一期股权激励计划(草案)》(以下简称“《激励计划(草案)》”)及其摘要。 《激励计划(草案)》由“释义”、“本激励计划的目的”、“本激励计划的管理机构”、“激励对象的确定依据和范围”、“本激励计划的股票来源、数量和分配”、“本激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日和禁售期”、“股票期权的行权价格及行权价格的确定方法”、“股票期权的授予与行权条件”、 “本激励计划的调整方法和程序”、“股票期权的会计处理”、“本激励计划的实施程序”、“公司/激励对象各自的权利义务”、“公司/激励对象发生异动的处理” 以及“附则”等组成。

本所律师根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》的相关规定,对本次激励计划的主要内容进行了核查:

(一)本次激励计划的目的

为了进一步建立、健全公司长效激励机制,吸引和留住优秀人才,充分调动公司高级管理人员、公司及子公司中高层管理人员、核心技术(业务)骨干的积极性,有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,在充分保障股东利益的前提下,按照收益与贡献对等的原则,根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定,制定本激励计划。

(二)本激励计划的管理机构

一、股东大会作为公司的最高权力机构,负责审议批准本激励计划的实施、变更和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分事宜授权董事会办理。

二、董事会是本激励计划的执行管理机构,负责本激励计划的实施。董事会下设薪酬与考核委员会,负责拟订和修订本激励计划并报董事会审议,董事会对激励计划审议通过后,报股东大会审议。董事会可以在股东大会授权范围内办理本激励计划的其他相关事宜。

三、监事会及独立董事是本激励计划的监督机构,应当就本激励计划是否有利于公司的持续发展,是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。监事会对本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和证券交易所业务规则进行监督,并且负责审核激励对象的名单。独立董事将就本激励计划向所有股东征集委托投票权。

公司在股东大会审议通过股权激励方案之前对其进行变更的,独立董事、监事会应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展,是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见。

公司在向激励对象授出权益前,独立董事、监事会应当就股权激励计划设定的激励对象获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本激励计划安排存在差异,独立董事、监事会(当激励对象发生变化时)应当同时发表明确意见。

激励对象在行使权益前,独立董事、监事会应当就股权激励计划设定的激励对象行使权益的条件是否成就发表明确意见。

(三)本次激励计划激励对象的确定依据和范围

1、 激励对象的确定依据

( 1 )激励对象确定的法律依据

本激励计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定,结合公司实际情况而确定。

(2)激励对象确定的职务依据

本激励计划激励对象为公司部分高级管理人员、公司及子公司中高层管理人员、核心技术(业务)骨干 (不包括独立董事、监事)。

2、 激励对象的范围

本激励计划首次授予涉及的激励对象共计 103 人,包括:

( 1 )公司部分高级管理人员;

(2)公司及子公司中高层管理人员;

(3)核心技术(业务)骨干。

本激励计划涉及的激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5% 以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

上述激励对象中,高级管理人员必须经股东大会选举或公司董事会聘任。所有激励对象必须在本激励计划的考核期内与公司或公司的子公司具有劳务或雇佣关系,并签署劳动合同或聘任合同。

预留授予部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定,经董事会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后,公司在指定网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。超过 12 个月未明确激励对象的,预留权益失效。预留激励对象的确定标准参照首次授予的标准确定。

3、激励对象的核实

根据《上市公司股权激励管理办法》规定,不得成为激励对象的人员不得参与本计划:

( 1 )最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选;

(2)最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;

(3)最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构予以行政处罚或者市场禁入措施;

(4)具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;

(5)法律法规规定不得参与上市公司股权激励的情形的;

(6)中国证监会认定的其他情形。

根据《激励计划(草案)》的规定,本次激励计划对激励对象按照以下方式核实:

( 1 )激励计划经董事会审议通过后,公司在内部公示激励对象的姓名和职务,公示期不少于 10 天。

(2)公司监事会将对激励对象名单进行审核,充分听取公示意见,并在公司股东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况的说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。

综上,本所律师认为,本次激励计划明确规定了激励对象的确定依据和范围,符合《管理办法》第九条第(二)款的规定;激励对象的资格、范围符合《管理办法》第八条、第三十七条、第四十二条的有关规定。

(四)授出股票期权的数量、来源、分配情况

1、授出股票期权的数量

本激励计划拟向激励对象授予的股票期权数量为 800 万份,约占本激励计划草案公告时公司股本总额 14,000 万股的 5.71% 。其中首次授予 651 万份,约占本激励计划草案公告时公司股本总额的 4.65% ,占本激励计划股票期权授予总数的81.38% ;预留 149 万份,约占本激励计划草案公告时公司股本总额的 1.06% ,占本激励计划股票期权授予总数的 18.62% 。

在满足行权条件的情况下,激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内 以行权价格购买 1 股公司股票的权利。

2、标的股票来源

本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通 股。

3、激励对象获授的股票期权分配情况

本激励计划首次授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示:

姓名 职务 获授的股票期 占授予股票期 占目前总股

权数量(万份) 权总数的比例 本的比例

刘树林 副总经理 90 11.25% 0.64%

高级管理 邢力刚 副总经理 70 8.75% 0.50%

人员 王博 副总经理 15 1.88% 0.11%

李竞舟 副总经理 15 1.88% 0.11%

中高层管理人员及核心技术(业务)骨干(99 人) 461 57.62% 3.29%

预留 149 18.62% 1.06%

合计( 103 人) 800 100.00% 5.71% 注: 1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超 过公司股本总额的 1% 。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股 本总额的 10%;

2、预留部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定,经董事会 提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后,公司在指 定网站按要求及时准确披露激励对象相关信息;

3、本激励计划激励对象不包括单独或合计持有公司 5% 以上股份的股东或实际控制人 及其配偶、父母、子女。

4、公司第二届董事会第十八次会议已审议通过聘任刘树林、邢力刚、王博、李竞舟为 公司副总经理。

经核查,本所律师认为,本次激励计划明确规定了公司拟授出股票期权的种 类、数量、来源及占公司股本总额的百分比,预留权益的数量及比例,以及各激 励对象的姓名、职务、可获授的股票期权数量、占本次激励计划拟授出股票期权 总量的百分比,符合《管理办法》第九条第(三)项、第(四)项的规定,相关 内容符合《管理办法》第十二条、第十四条的规定。

(五)股票期权和激励计划的有效期、授予日、等待期、 可行权日和禁售期

1、股权激励计划的有效期

本激励计划的有效期自股票期权首次授予之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止,最长不超过 60 个月。

2、授予日

本激励计划的授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由公司董事会确定,授予日必须为交易日。公司需在股东大会审议通过后 60 日内对激励对象进行授予,并完成登记、公告等相关程序。公司未能在 60 日内完成上述工作的,将终止实施本激励计划,未授予的股票期权不再授予。预留部分的股票期权须在本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内授出。

3、等待期

等待期指股票期权授予 日至股票期权可行权日之间的时间段,本激励计划的等待期为 12 个月。

4、可行权日

在本激励计划通过后,授予的股票期权自相应授予日起满 12 个月后可以开始行权。可行权日必须为交易日,且不得在下列区间内:

( 1 )公司定期报告公告前 30 日内,因特殊原因推迟定期报告公告日期的,自原预约公告日前 30 日起算,至公告前 1 日;

(2)公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日内;

(3)自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或者进入决策程序之日,至依法披露后 2 个交易日内;

(4)中国证监会及深圳证券交易所规定的其它期间。

在可行权日后,若达到本激励计划规定的行权条件,激励对象可根据下述行权安排行权。

首次授予股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示:

行权期 行权时间 可行权数量占获

授期权数量比例

第一个行权期 自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次 30%

授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止

第二个行权期 自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次 30%

授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止

第三个行权期 自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次 40%

授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止

预留部分股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示:

预留行权期 行权时间 可行权数量占获

授期权数量比例

第一个行权期 自预留授予日起 12 个月后的首个交易日起至预留 30%

授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止

第二个行权期 自预留授予日起 24 个月后的首个交易日起至预留 30%

授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止

第三个行权期 自预留授予日起 36 个月后的首个交易日起至预留 40%

授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止

在上述约定期间内因行权条件未成就的股票期权,不得行权或递延至下期行权,并由公司按本激励计划规定的原则注销激励对象相应股票期权。股票期权各行权期结束后,激励对象未行权的当期股票期权应当终止行权,公司将予以注销。

5、禁售期

本激励计划的禁售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行,具体内容如下:

( 1 )激励对象为公司董事和高级管理人员的,其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25% ,在离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。

(2)激励对象为公司董事和高级管理人员的,将其持有的本公司股票在买入后 6 个月内卖出,或者在卖出后 6 个月内又买入,由此所得收益归本公司所有,本公司董事会将收回其所得收益。

(3)在本激励计划有效期内,如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化,则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的相关规定。

本所律师认为,本次激励计划关于有效期、授予日、等待期、可行权日和相关行权规定符合《管理办法》第九条第(五)款的规定,相关内容符合《公司法》第一百四十一条、《证券法》第四十七条、《管理办法》第十三条、第三十条、第三十一条、第四十四条的规定。

(六)本次激励计划的行权价格及行权价格的确定方法

1、行权价格

首次授予的股票期权的行权价格为 34.54 元/股,即满足行权条件后,激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以每股 34.54 元购买 1 股公司股票的权利。

2、股票期权行权价格的确定方法

首次授予的股票期权的行权价格不低于股票票面金额,且不低于下列价格较高者:

( 1 )本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价(前 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量),为每股 32.56 元;

(2)本激励计划草案公告前 20 个交易日公司股票交易均价(前 20 个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量),为每股 34.54 元。

3、预留部分股票期权行权价格的确定方法

预留部分股票期权在每次授予前,须召开董事会审议通过相关议案,并披露授予情况的摘要。预留部分股票期权行权价格不低于股票票面金额,且不低于下列价格较高者:

( 1 )预留部分股票期权授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价;

(2)预留部分股票期权授予董事会决议公布前 20 个交易日、 60 个交易日或者 120 个交易日的公司股票交易均价之一。

经核查,本所律师认为,本次激励计划明确了股票期权的行权价格及其确定方法,符合《管理办法》第二十九条的规定。

(七)股票期权的授予与行权条件

1、股票期权的授予条件

同时满足下列授予条件时,公司应向激励对象授予股票期权,反之,若下列任一授予条件未达成的,则不能向激励对象授予股票期权。

( 1 )公司未发生如下任一情形:

A、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;

B、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;

C、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形;

D、法律法规规定不得实行股权激励的;

E、中国证监会认定的其他情形。

(2)激励对象未发生如下任一情形:

A、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选;

B、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;

C、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施;

D、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;

E、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;

F、中国证监会认定的其他情形。

2、股票期权的行权条件

行权期内,必须同时满足下列条件时,激励对象已获授的股票期权方可行权:

( 1 )公司未发生如下任一情形:

A、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;

B、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;

C、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形;

D、法律法规规定不得实行股权激励的;

E、中国证监会认定的其他情形。

(2)激励对象未发生如下任一情形:

A、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选;

B、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;

C、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施;

D、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;

E、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;

F、中国证监会认定的其他情形。

公司发生上述第( 1 )项规定情形之一的,所有激励对象根据本激励计划 已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销;某一激励对象发生上述第(2)项规定情形之一的,该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销。

(3)公司层面业绩考核要求

本激励计划授予的股票期权(含预留),行权考核年度为 2018 年至 2020年三个会计年度,每个会计年度考核一次,以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。各年度业绩考核目标如下表所示:

行权期 业绩考核目标

以2017年年度业绩为基数,公司2018年较2017年营业收入增长率不

第一个行权期 低于10%; 2018年净利润与股权激励成本(管理费用)之和较2017

年净利润的增长率不低于10%。

以2017年年度业绩为基数,公司2019年较2017年营业收入增长率不

第二个行权期 低于25%; 2019年净利润与股权激励成本(管理费用)之和较2017

年净利润的增长率不低于25%。

以2017年年度业绩为基数,公司2020年较2017年营业收入增长率不

第三个行权期 低于40%; 2020年净利润与股权激励成本(管理费用)之和较2017

年净利润的增长率不低于40%。

注:以上“净利润”为经审计的归属于上市公司股东的净利润

由本次股权激励产生的激励成本将在管理费用中列支。

股票期权的行权条件达成,则激励对象按照本股权激励计划规定比例行权。公司未达到上述业绩考核目标时,所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权均不得行权,由公司注销。

(4)个人层面绩效考核要求

根据公司制定的《第一期股权激励计划考核管理办法》,薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分,并依照激励对象的个人绩效考核确定其当期行权比例,激励对象的绩效评价结果划分为(A)、 (B)、 (C)和(D)四个档次,考核评价表适用于考核对象。届时根据下表确定激励对象的行权比例:

考评结果(S) S≥80 80>S≥70 70>S≥60 S<60

评价标准 A B C D

标准系数 1.0 0.8 0.5 0

若激励对象上一年度个人绩效考核结果为(A) / (B) / (C),则上一年度激励对象个人绩效考核“达标”;激励对象可按照本股权激励计划规定的行权比例行权,个人当年实际可行权额度=标准系数×个人获授份额×个人当年计划行权额度。其中:考核结果为(B)与(C)的激励对象,剩余当年的可行权额度中不能行权的股票期权,由公司统一注销。

若激励对象上一年度个人绩效考核结果为(D),则上一年度激励对象个人绩效考核“不达标”;公司将按照 《股权激励计划考核管理办法》 的规定,取消该激励对象当年行权额度,由公司统一注销。

3、考核指标的科学性和合理性说明

公司本次股权激励计划考核指标分为两个层次,分别为公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。

公司层面业绩指标体系为营业收入与净利润增长率,营业收入与净利润增长率指标反映公司市场规模、未来盈利能力及企业成长性,能够树立较好的资本市场形象。参照公司历史业绩,经过合理预测并兼顾本激励计划的激励作用,公司为本次股权激励计划分别设定了 2018 年至 2020 年营业收入增长率、 净利润与股权激励成本(管理费用)之和的增长率:以 2017 年营业收入为基数, 2018 年、2019 年、 2020 年营业收入增长率不低于 10% 、 25% 、 40% ;以 2017 年净利润为基数, 2018 年、 2019 年、 2020 年净利润与股权激励成本(管理费用)之和的增长率不低于 10% 、 25% 、 40%

除公司层面的业绩考核外,公司对个人还设置了严密的绩效考核体系,能够对激励对象的工作绩效做出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前一年度绩效考评结果,确定激励对象个人是否达到行权的条件。

综上,公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性,考核指标设定具有良好的科学性和合理性,同时对激励对象具有约束效果,能够达到本次激励计划的考核目的。

经核查,本所律师认为,本次激励计划明确了激励对象获授股票期权的条件与股票期权的行权条件,符合《管理办法》第九条第(七)款的规定;授予条件与行权条件符合《管理办法》第七条、第八条、第十条、第十一条、第三十二条的相关规定。

(八)股权激励计划的调整方法和程序

1、根据《激励计划(草案)》的规定,若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项,应对股票期权数量进行相应的调整。《激励计划(草案)》对股票数量的调整方法、行权价格的调整方法等作出了明确的规定。

2、当出现前述情况时,应由公司董事会审议通过关于调整股票期权数量、行权价格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》、《公司章程》和本激励计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审议通过后,公司应当及时披露董事会决议公告,同时公告律师事务所意见。

经核查,本所律师认为,本次激励计划明确了股票期权的数量及行权价格的调整方法和程序,符合《管理办法》第九条第(九)款的规定。

(九)本次激励计划的其他规定

根据《激励计划(草案)》,经核查,本所律师认为:

1、《激励计划(草案)》明确了本次激励计划的会计处理方法,并列明了实施本次激励计划的对各期经营业绩的影响,符合《管理办法》 第九条第(十)款的规定;

2、《激励计划(草案)》明确了股票期权的生效、授予程序及激励对象行权的程序,符合《管理办法》第九条第(八)款的规定;

3、《激励计划(草案)》明确了本次激励计划的变更和终止,包括公司发生控制权变更、合并、分立以及激励对象发生职务变更、离职、死亡等事项时股权激励计划的执行,符合《管理办法》第九条第(十一)、(十二)款的规定;

4、《激励计划(草案)》明确了公司与激励对象各自的权利义务,符合《管理办法》第九条第(十四)款的规定。

5、《激励计划(草案)》明确了公司与激励对象之间相关争议或纠纷的解决机制,符合《管理办法》第九条第(十三)款的规定;

综上所述,本所律师认为,本次激励计划的内容符合《公司法》、《证券法》、 《管理办法》等有关法律、法规、规章以及《公司章程》的规定,不存在违反有关法律、行政法规的情形。

三、实施本次激励计划涉及的法定程序

(一) 实施本次激励计划已经履行的法定程序

经本所律师核查,截至本法律意见书出具日,为实施本次激励计划,公司已履行了下列法定程序:

1、公司董事会拟订了《激励计划(草案)》、《考核管理办法》,并提交2018 年 3 月 1 日召开的公司第二届董事会第十八次会议审议。

2、 2018 年 3 月 1 日,公司独立董事马君显、曾庆民、李忠轩对《激励计划 (草案)》及其摘要发表了独立意见,一致同意公司实行本次激励计划。

3、 2018 年 3 月 1 日,公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《激励计划(草案)》及其摘要、《考核管理办法》等与本次激励计划有关的议案。

4、 2018 年 3 月 1 日, 公司第二届监事会第十二次会议审议通过了《激励计划(草案)》及其摘要、《考核管理办法》 、 《公司第一期股权激励计划激励对象名单》 等与本次激励计划有关的议案,并对本次激励计划的激励对象进行了核查,认为激励对象的主体资格合法、有效。

5、 2018 年 3 月 2 日,公司发出《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的通知》,将于 2018 年 3 月 23 日召开 2018 年第一次临时股东大会,审议本次激励计划相关议案。

(二) 实施本次激励计划尚待履行的法定程序

根据《管理办法》等相关法律、法规、规章的规定,为实施本次激励计划,公司尚需履行如下法定程序:

1、公司应当在召开股东大会前,通过公司网站或者其他途径,在公司内部公示激励对象的姓名和职务(公示期不少于 10 天)。监事会应当对股权激励名单进行审核,充分听取公示意见。

2、公司股东大会对本次激励计划内容进行表决,应当在提供现场投票方式的同时提供网络投票方式,公司独立董事应当就本次激励计划向全体股东征集委托投票权。

3、公司股东大会应当根据 《管理办法》 的规定,对股权激励计划内容进行表决,并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过,单独统计并披露除公司董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东以外的其他股东的投票情况。

公司股东大会审议本次激励计划时,作为激励对象的股东或者与激励对象存在关联关系的股东,应当回避表决。

4、公司股东大会审议通过《激励计划(草案)》及相关议案后,公司应履行相关信息披露义务,公司董事会应根据股东大会决议办理本次激励计划的具体实施有关事宜。

经核查,本所律师认为,截至本法律意见书出具之日,公司为实施本次激励计划已履行的相关程序符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》等相关法律、法规、规章和《公司章程》的规定,尚需根据本次激励计划的进程逐步履行《管理办法》等相关法律、法规、规章规定的上述法定程序。

四、本次激励计划激励对象的确定

1、公司董事会拟订了《激励计划(草案)》及其摘要,其中列明了激励对象的确定依据和范围。本次激励计划已确定的激励对象共计 103 人, 包括: 公司高级管理人员、公司及子公司中高层管理人员、核心技术(业务)骨干。本次激励计划激励对象的范围、依据和核实等具体情况详见本《法律意见书》第二部分 “本次激励计划内容” 之(三)本次激励计划激励对象的确定依据和范围”。

2、 2018 年 3 月 1 日 ,公司第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十二次会议分别审议通过了《激励计划(草案)》及其摘要。同时, 第二届监事会第十二次会议对本次激励计划激励对象人员名单进行了核实,公司监事会认为本次列入激励计划的激励对象均具备《公司章程》中所规定的任职资格,且满足《管理办法》等法律、法规及规范性文件所规定的条件,其作为本次激励计划的激励对象合法、有效。

3、公司将通过公司网站或者其他途径,在公司内部公示激励对象的姓名和职务。

4、公司监事会将充分听取公示意见,并将在股东大会审议本次激励计划前5 日披露对激励对象名单审核及公示情况的说明。

综上,本所律师认为,本次激励计划激励对象的确定符合《管理办法》第八条、第三十三条、第三十四条、第三十七条的规定。

五、本次激励计划涉及的信息披露义务

经本所律师核查,公司于 2018 年 3 月 1 日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十二次会议,审议通过《激励计划(草案)》及其摘要等本次激励计划涉及的相关议案,并于 2018 年 3 月 1 日公告董事会决议、监事会决议、 《激励计划(草案)》及其摘要、《考核管理办法》以及独立董事意见等。

经核查,本所律师认为,公司就本次激励计划履行了截至本法律意见出具之日止应当履行的信息披露义务,符合《管理办法》第五十四条的规定。公司尚需按照《管理办法》及其他法律、行政法规及规范性文件的相关规定,继续履行后续的相关信息披露义务。

六、公司不存在为激励对象提供财务资助的情形

根据《激励计划(草案)》、公司独立董事的意见,激励对象按照本次激励计划的规定获取有关股票期权的资金来源为激励对象的自筹资金,公司不存在为激励对象依本次激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保的情形。

经核查,本所律师认为,公司不存在为激励对象提供财务资助的情形,符合 《管理办法》第二十一条的规定。

七、本次激励计划对公司及全体股东利益的影响

根据《激励计划(草案)》、公司独立董事的意见并经本所律师核查,本所律师认为,本次激励计划不存在明显损害公司及全体股东利益和违反有关法律、行政法规的情形。

八、本次激励计划涉及的回避表决情况

2018 年 3 月 1 日, 公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《激励计划 (草案)》及其摘要、《考核管理办法》等与本次激励计划有关的议案。

经核查,本所律师认为,拟作为激励对象的全部人员与公司各董事均不存在关联关系,因此,各董事不需要回避表决。

九、结论性意见

综上,本所律师认为:

1、公司具备实施本次激励计划的主体资格;

2、公司本次激励计划的内容符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》等相关法律、法规、规章及规范性文件以及《公司章程》的规定;

3、公司为实施本次激励计划已履行的拟订、审议、公示等程序符合《管理办法》的有关规定;

4、本次激励计划激励对象的确定符合《管理办法》及相关法律法规的规定;

5、公司已按照中国证监会的相关要求履行了截至本法律意见出具之日止应当履行的信息披露义务,随着本激励计划的进展情况,尚需按照《管理办法》等法律、法规、规章及规范性文件的有关规定,履行持续信息披露义务;

6、公司不存在为本次激励计划激励对象提供财务资助的情形;

7、本次激励计划不存在明显损害公司及全体股东利益和违反有关法律、行政法规的情形;

8、 拟作为激励对象的全部人员与公司各董事均不存在关联关系,因此,各董事不需要回避表决, 符合《管理办法》 等法律、法规、规章及规范性文件的规定;

9、本次激励计划尚须公司股东大会审议通过后方可实施。

(以下无正文)

(本页无正文,为广东华商律师事务所关于东莞铭普光磁股份有限公司第一期股权激励计划(草案)的法律意见书之签字页)

负责人: 经办律师:

高 树 张 鑫

杨必周

广东华商律师事务所

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